ریاست محترم اداره کل نظارت
ریاست محترم اداره کل نظارت
متن سند:
احتراما حسابهای آقای هژبر یزدانی و شرکتهای وابسته به ایشان و اعتبارات اعطائی و تعهدات ایشان و همچنین میزان و نوع وثائقی که در قبال این تعهدات نزد بانک دارد مورد رسیدگی قرار گرفت و نتیجه به شرح زیر به استحضار می رسد: الف ـ شعبه بازار 1ـ آقای هژبر یزدانی و شرکتهای وابسته جمعا نه حساب نزد شعبه بازار افتتاح نموده اند.2ـ اعتبارات اعطائی به این حسابها عبارتست از هفت فقره اعتبار در حساب جاری در قبال سفته و برات و سپرده ثابت و یک فقره اعتبار دائم در قبال وثیقه ملکی و یک مورد وام در قبال سپرده ثابت.
3ـ تعهدات حسابهای اعتباری ایشان عبارتست از: الف ـ هفت میلیارد و یکصدوشانزده میلیون و دویست و نودوپنج هزار ریال اعتبار در حسابجاری که به صورت اضافه برداشت مورد استفاده قرار گرفته است.
ب ـ یکصد و هفتاد و هشت میلیون و سیصد هزار ریال اعتبار دائم در مقابل وثیقه ملکی که با تنزیل سفته عهده شخص آقای یزدانی در اختیار ایشان قرار گرفته است.
ج ـ هفتصد میلیون ریال وام در مقابل سپرده ثابت.
بنابراین جمع تعهدات آقای هژبراله یزدانی و شرکتهای وابسته از محل انواع وام و اعتبار اعطائی به ایشان بالغ بر هفت میلیارد و نهصد و نود و چهار هزار و پانصد و نودوپنج ریال است.
4ـ اعتبارات تصویبی در قبال سپرده ثابت و سفته و برات تجارتی غیرقابل استرداد و چکهای وصولی است که اگر در بدو انعقاد قرار داد سفته و براتی به حسابهای مورد بحث واگذار می شده ولی در حال حاضر سفته و براتی نزد شعبه بازار ندارند و فقط مبلغی چک وصولی آن هم از حسابهای شخصی و وابستگان به حسابهای مزبور واگذار نموده که به هیچ وجه حتی برای تأمین بهره و کارمزد تعهدات فوق الذکر هم کافی نیست و به همین جهت این تعهدات دائما رو به افزایش است، بطوری که از پایان خرداد ماه گذشته تا پایان دیماه بالغ بر دویست و هشتادوپنج میلیون و پانصد و شصت هزار ریال به مانده بدهکار در حساب جاری این حسابها افزوده شده است.
وثائق دریافتی از حسابهای بالا در قبال اعتبارات اعطائی عبارتست از : الف ـ کارخانه قند اصفهان که عرصه و اعیانی و ماشین آلات آن جمعا به مبلغ دومیلیارد و چهارصدوسی و شش میلیون ریال ارزیابی شده و به موجب پیمان شماره 90096 ـ 21 /12 /54 به مبلغ چهار میلیارد ریال به عنوان پشتوانه هر نوع مطالبات بانک از آقای هژبراله یزدانی و کلیه شرکتهای وابسته (با قید نام آنان) به رهن بانک درآمده است و موضوع قابل تأمل اینکه چرا سند رهنی بیش از یک میلیارد و پانصد میلیون ریال بیشتر از ارزش مورد وثیقه تنظیم شده است.
ب ـ هشت فقره پیمان نامه دیگر بابت اعتبار در قبال وثیقه ملکی مربوط به اعتبار دائم ریالی اعطائی به حساب جاری 118 به نام آقای یزدانی جمعا به مبلغ یکصد و شصت و هفت میلیون ریال.
ج ـ چند فقره سپرده ثابت جمعا به مبلغ یک میلیارد و یکصد و شصت و چهار میلیون ریال.
د ـ چکهای وصولی به حسابهای مورد بحث که جملگی از حسابهای شخصی یا وابستگان آقای یزدانی است جمعا به مبلغ پانصدوهشتاد و نه میلیون و پانصد هزار ریال.
ه ـ 14 فقره چک بدون تاریخ بابت پشتوانه از حسابهای آقای یزدانی نزد بانک صادرات یا بانکهای دیگر جمعا به مبلغ دو میلیارد و هشتصد و شصت میلیون ریال.
ب ـ شعبه نبش مسجد 1ـ مشخصات حسابهای آقای یزدانی و شرکتهای وابسته که در شعبه مذکور دارای تعهد است بشرح زیر می باشد : شماره ـ حساب نام صاحب حساب ـ اعتبار دائم تصویبی ـ اعتبار مخصوص بدون مجوز / جمع اعتبارات استفاده شده 40 ـ شرکت کیخسرو ـ 000 /000 /150 ـ 000 /400 /149 ـ000 /600 /299 50 ـ شرکت کشت و صنعت رامیان و دشت 000 /000 /170 ـ 000 /000 /170 ـ 000 /000 /340 55 ـ کیومرث یزدانی ـ 000 /000 /120 ـ 000 /000 /120 ـ 000 /000 /240 80 ـ شرکت دیگاز ـ 000 /000 /120 ـ 000 /000 /120 ـ 000 /000 /240 90 ـ شرکت کشت و صنعت شاهین کی ـ 000 /000 /50 ـ 000 /000 /50 ـ 000 /000 /100 جمع تعهدات شرکت های فوق الذکر بالغ بر یک میلیارد و دویست و نوزده میلیون ششصد هزار ریال می باشد که تمام اسناد مأخوذه سفته هایی به امضاء آقای هژبراله یزدانی و شرکتهای وابسته (بطور متقابل) و کارکنان نامبرده است.
حسابهای 666 شرکت کفش اطمینان از تاریخ 14 /9 /36 بدون مجوز بدهکار شده که میزان آن غالبا به مبلغ ـ /000 /000 /800 /14 رسیده است و در تاریخ 29 /9 /36 وجه چند فقره چک بدون محل عهده حساب 1700 آقای یزدانی در شعبه 1445 نبش شاه عباس بوسیله شعبه نبش مسجد با صدور سند مبادلات به حساب فوق الذکر واریز و در نتیجه بدهکاری حساب تسویه می گردد ولی مجددا از تاریخ 1 /10 /36 حساب مذکور با مبالغی در حدود ـ /000 /000 /400 /14 بدهکار می شود در پایان روز 29 /10 /36 وجه تعدادی چک بدون محل به مبلغ ـ /000 /000 /800 /8 عهده حساب 1700 آقای یزدانی در شعبه 1445 نبش شاه عباس بوسیله شعبه نبش مسجد با صدور سند مبادلات شعب به حساب 666 واریز می شود و چون وجوه مذکور تکافوی بدهکاری حساب 666 را نمی کند لذا مبلغ 000 /000 /000 /3 ریال به صورت اعتبار در حسابجاری بدون مجوز از حساب اعتبارات برداشت و به حساب فوق منظور می گردد.
علاوه بر مبلغ سه میلیارد ریال فوق مبالغی به همان صورت و در همان تاریخ به حسابهای مشروحه زیر واریز شده است : حساب 505 شرکت کشت و صنعت رامیان و دشت ـ /000 /000 /000 /3 حساب 900 شرکت کشت و صنعت شاهین کی ـ /000 /000 /300 /3 حساب 1200 شرکت پوست آریا زمین ـ /000 /000 /500 /2 بدین ترتیب جمع اعتبارات بدون مجوز و بدون اخذ سند وثیقه بالغ بر ـ /000 /000 /800 /11 ریال می گردد.
با رسیدگی به اسناد مبادلات شعب مشاهده شد از ماهها قبل، روزانه تعدادی چک بدون محل در حدود پنج تا 7 میلیارد ریال عهده حساب 1700 شعبه 1445 نبش شاه عباس به شعبه نبش مسجد واگذار و با صدور سند مبادلات به حساب 666 کفش اطمینان واریز می گردد و در همان روز این عمل عینا با واگذاری چکهای بدون محل عهده حساب 666 شعبه نبش مسجد به شعبه نبش شاه عباس واگذار و در این شعبه نیز با صدور سند مبادلات شعبه به حساب 1700 آقای یزدانی منظور می گردد، و همانطور که اشاره شده چون چکها بدون محل بوده برای اینکه اسناد و مبادلات صادر شده در دفاتر ثبت شود به همان ترتیب، چکهائی نظیر چکهای روز قبل به وسیله آقای یزدانی به دو شعبه مذکور واگذار و با صدور سند مبادلات جدید اسناد قبلی در دفاتر ثبت می شود، نتیجه آنکه همیشه چکهائی بدون محل به مبلغ 8 تا 12 میلیارد ریال به صورت اسناد بین راهی وجود داشته که عاقبت در تاریخ 12 /10 /36 با دستور تلفنی منطقه انجام این عمل متوقف و به ناچار تعداد ده فقره چک به مبلغ ـ /000 /000 /897 /9 ریال در صندوق دو شعبه به صورت معوق باقی می ماند که تاکنون در دفاتر آنها ثبت نشده است.
ضمن بررسی محاسبه بهره بدهکاری حساب جاری 666 کفش اطمینان در ماههای آذر و دی ملاحظه شد از این بابت مبلغ 103 /426 /14 ریال بهره کمتر اخذ شده است.
با صورت برداری از اسناد و مبادلات شعب در ماههای آذر و دی 36 که شعبه 1445 نبش شاه عباس و 1101 نبش مسجد عهده یکدیگر صادر کرده اند و با توجه به تاریخ صدور اسناد در تاریخ ثبت آنها در دفاتر ملاحظه شد که بهره مربوط به این چکها در دو ماه فوق الذکر بطور تقریب بالغ بر 000 /000 /130 ریال می شود.
با توجه به اینکه این عمل از ماهها پیش صورت گرفته است برای محاسبه دقیق بهره این قبیل چکها صورت برداری کامل از آنها ضرورت خواهد داشت و در این صورت لازم خواهد بود که چند نفر از طرف منطقه مأمور رسیدگی به موضوع گردند تا رقم دقیق بهره این چکها معلوم و اعلام گردد.
ج ـ شعبه نبش شاه عباس آقای هژبر یزدانی در شعبه نبش شاه عباس 1145 تعداد چهار حساب جاری به صورت حساب شخصی و مؤسسات وابسته به شرح زیر دارد : ح ـ حسابجاری 1700 به نام هژبراله یزدانی که از تاریخ 8 /7 /35 افتتاح و در حال حاضر مبلغ 97 /340 /864 ریال (10 /11 /36) مانده بدهکار دارد که با توجه به مکاتبات مسئول شعبه مجاز نبوده حساب را تا این مبلغ بدهکار نماید در قبال بدهی مزبور شعبه حدود 000 /974 /057 /2 ریال چک و سفته وصولی از افرادی دارد که اکثرا وابستگان مشارالیه می باشند.
نحوه واریز وجه به حساب فوق به این طریق بوده که آقای یزدانی چکهائی عهده حسابجاری خود نزد شعبه نبش مسجد 1101 صادر و قبل از وصول وسیله شعبه 1445 نبش شاه عباس وجه آنها به حساب واریز می شده در صورتی که در تاریخ صدور اکثر چکها بدون محل بوده است.
حسابجاری 1589 به نام شرکت قند شاه زند افتتاح و برای حساب مزبور در مقابل شعبه معتبر اعتبار دائمی به مبلغ ـ /000 /000 /25 ریال تصویب می گردد که کلاً مورد استفاده قرار گرفته و از مبلغ 000 /000 /25 ریال اعتبار مخصوص نیز استفاده کرده است.
جمع تعهدات مشتری در حساب مزبور مبلغ پنجاه میلیون ریال می باشد که سفته های نزول شده مربوط به شرکت کشاورزی مکانیزه و دامپروری کیخسرو که یکی از شرکتهای وابسته آقای یزدانی است می باشد و هیچ نوع وثیقه دیگری تائید نشده.
سر رسید سفته های نزول شده از محل اعتبار دائم از تاریخ 20 /1 /37 الی 24 /1 /37 و سر رسید سفته های نزول شده از محل اعتبار مخصوص کلاً 7 /1 /37 می باشد.
موجودی نقد حساب مذکور در پایان روز 10 /11 /36 مبلغ 660 /520 /9 ریال بوده است.
حساب 1620 به نام پی ـ وی ـ سی سنگسر اعتباری ندارد و مانده حساب در پایان روز 10 /11 /36 مبلغ 040 /618 ریال بوده است.
حساب 1710 بنام شرکت کفش اطمینان اعتباری ندارد و مانده حساب در پایان روز 10 /11 /36 مبلغ 0030 /96 ریال بوده است.
چکهای پرداختی نبش مسجد که از تاریخ 13 /10 /36 به علت نداشتن محل بدون اقدام نگهداری شده است مبلغ 000 /000 /465 /4 ریال است.
ضمنا از تاریخ 13 /10 /36 مبلغ 000 /000 /5432 چک عهده شعبه نبش مسجد در شعبه نبش شاه عباس پرداخت شده است.
بطور اختصار جمع بدهی حسابهای مزبور بشرح ذیل است : مانده بدهکار حسابجاری 1700 آقای هژبر یزدانی مانده تعهدات دائم و مخصوص حساب 1589 شرکت قند شاه زند چکهای پرداختی نبش مسجد که از تاریخ 13 /10 /36 به علت نداشتن محل بدون اقدام نگهداری شده است.
ـ /970 /340 /864 ریال ـ /000 /000 /50 ریال ـ /000 /000 /465 /4 ریال 970 /340 /379 /5 ریال دـ شعبه میدان ژاله آقای هژبر یزدانی و شرکتهای وابسته جمعا هشت حسابجاری در شعبه میدان ژاله افتتاح نموده اند که در دو حساب شماره 2280 به نام شرکت پخش آلیاژ و شماره 2400 به نام شرکت کشت و صنعت سمنان دارای اعتبار دائم و مخصوص ریالی در قبال سفته می باشند که ذیلاً بشرح وضعیت اعتبار اعطائی و وثائق دریافتی مربوط به این دو حساب می پردازد : 1ـ حساب شماره 2280 به نام شرکت پخش آلیاژ که از تاریخ 25 /4 /1351 از شعبه کشتارگاه به شعبه میدان ژاله منتقل و اعتبار اعطائی به این حساب از ده میلیون ریال به تدریج به نود میلیون ریال اعتبار دارد و نود میلیون ریال اعتبار مخصوص جمعا یکصدوهشتاد میلیون ریال افزایش داده شده است، که در حال حاضر به موجب کارت نمودار تعهدات جمع تعهدات این حساب یکصد و هفتاد و نه میلیون و نهصد و نود هزار ریال می باشد که کلاً در قبال اخذ سفته هایی عهده شرکت های وابسته به آقای هژبر یزدانی یا مدیران و صاحبان این شرکتها است.
2ـ شرکت کشت و صنعت سمنان که در تاریخ 30 /3 /1351 تأسیس و در تاریخ 28 /4 /1351 مبادرت به افتتاح حساب جاری شماره 2400 نزد شعبه میدان ژاله نموده که در همان روز هم مبلغ بیست وپنج میلیون ریال اعتبار دائم ریالی برای استفاده این شرکت پیشنهاد و در تاریخ 1 /5 /1351 به تصویب رسیده است.
اعتبار تصویبی این شرکت نیز به تدریج تا یکصدوهشتاد میلیون ریال افزایش یافته و با تنزیل سفته و برات عهده سایر شرکتهای وابسته به آقای هژبر یزدانی در اختیار شرکت قرار گرفته که در حال حاضر جمع تعهدات این حساب از محل اعتبارات اعطائی بالغ بر یکصدوهشتاد میلیون ریال است.
3ـ آقای هژبر یزدانی در حدود یک میلیارد ریال تعهد غیرمستقیم به صورت برات دریافتی نزد شعبه میدان ژاله که به حساب شرکتهای وابسته مانند کشت و صنعت عمران بلوچستان و غیره در زاهدان و اصفهان و گنبدقابوس تنزیل شده است.
4ـ آقای هژبر یزدانی و فرزندان ایشان و شرکت کشت و صنعت سمنان چند فقره سپرده ثابت جمعا مبلغ دویست و هشتاد و سی میلیون ریال نزد شعبه میدان ژاله داشته اند که به جز سپرده ثابت بیست و دو میلیون ریالی شرکت کشت و صنعت سایر سپرده در تاریخ 11 /11 /36 قبل از سر رسید موافقت ریاست منطقه باطل و وجه آنها مسترد گردیده است.
ـ شعبه اکباتان 13 وضع تعهدات آقای هژبر یزدانی و شرکت های وابسته در شعبه مزبور به شرح زیر است : ـ تعهدات نزولی جاری 83 شرکت پاک ریس در قبال سفته هایی به امضای آقای یزدانی به مبلغ 00 /500 /247 ریال.
ـ تعهدات تضمینی شرکت مذکور بابت ضمانت نامه تعهد دین به مبلغ 000 /000 /446 ریال که وثائق عبارتست از : سپرده ثابت به مبلغ ـ /000 /600 /352 سفته بدون سررسید به امضای شرکت کیخسرو به مبلغ 000 /919 /44 ریال و سفته بدون سررسید به امضای آقای هژبر یزدانی مبلغ 000 /000 /128 ریال.
3ـ تعهد شرکت قند قزوین جاری 3895 بابت اعتبار در حساب جاری در مقابل سپرده ثابت.
4ـ تعهدات نزولی شرکت مذکور اعم از دائم و مخصوص در مقابل سفته به امضای آقای یزدانی و شرکت کیخسرو به مبلغ 5 ـ تعهدات ارزی جاری 10304 شرکت قند قزوین در مقابل سفته به امضای آقای یزدانی به مبلغ 000 /500 /93 ریال 000 /000 /142 ریال 000 /000 /20 ریال 000 /000 /949 وـ شعبه وزراء 784 شرکت تولیدی قند شیروان ـ قوچان ـ بجنورد که یکی از شرکتهای وابسته به آقای هژبر یزدانی است در شعبه وزراء 784 حساب جاری به شماره 980 دارد و چون برای حساب مزبور اعتبار در حساب جاری به مبلغ یکصدوپنجاه میلیون ریال تصویب گردیده است لذا حساب دیگری به شماره 940 افتتاح گردیده که حساب مزبور در حال حاضر یکصدوده میلیون ریال بدهکار می باشد.
وثیقه اعتبار مزبور مبلغ یکصدوپنجاه میلیون ریال سفته بدون تاریخ عهده آقای محمدعلی مهدوی است که وسیله شرکت تولیدی قند شیروان ـ قوچان ـ بجنورد پشت نویسی و به بانک واگذار شده است.
لازم به یادآوری است که در تاریخ 15 /10 /55 شرکت مزبور به آقای هژبر یزدانی فروخته شده و در صورتی که سفته های موجود در شعبه هنوز به نام آقای مهدوی است که قانونا نمی تواند مورد استفاده قرار گیرد و لازم است که سفته های مزبور تبدیل به سفته های جدید با امضای مدیران فعلی شرکت گردد.
زـ شعبه نادری شماره 239 آقای هژبر یزدانی حساب شماره 2050 نزد شعبه نادری دارد که وضعیت اعتباری و تعهدات آن بشرح زیر است : 1ـ مبلغ سیصد میلیون ریال در تاریخ 11 /6 /35 در قبال چک از جاری 118 خودش نزد شعبه بازار بدهکار شده که این اضافه برداشت به تدریج تا پایان سال 2535 به مبلغ دو میلیارد و ششصد و نود و دو میلیون ریال افزایش نیافته است.
2ـ در سال 2536 مانده بدهکار این حساب کاهش یافته و در حال حاضر بالغ بر هفتصد و نود میلیون و دویست و پنجاه ریال است.
3ـ نامبرده مبلغ دویست و هفتاد و دو میلیون ریال نیز وام در قبال چند فقره سپرده جمعا به مبلغ سیصدوبیست میلیون ریال که در تاریخ 20 /9 /36 به مدت بیست روز دریافت نموده و می بایست در تاریخ 10 /10 /2536 واریز می نمود ولی هنوز نسبت به واریز یا تمدید آن اقدامی به عمل نیامده است.
4ـ آقای یزدانی جمعا در حدود پانصد میلیون ریال چک واگذاری عهده حسابهای شماره 8423 و 7630 نزد بانک ملی حافظ و حساب شماره 5599 ـ 20 نزد بانک بین المللی ایران و ژاپن و 316 نزد بانک صادرات شعبه نبش مسجد دارد که غالبا همگی از بستگان او هستند.
طبق اطلاع واصله از منطقه نهم اصفهان و منطقه دهم وضعیت اعتباری آقای هژبر یزدانی و شرکتهای وابسته به او در شعب نقش جهان و کارخانه قند کرج بشرح زیر است : 1ـ اعتبار تصویبی در شعبه نقش جهان به حساب 550 به نام شرکت قند اصفهان دویست میلیون ریال و تعهدات ناشی از این اعتبار نیز دویست میلیون ریال در قبال بروات خریداری عهده هژبر یزدانی مقیم تهران.
2ـ جمع اعتبارات تصویبی برای حساب 5225 شرکت پی وی ـ سی نزد شعبه نقش جهان عبارتست از : هفتاد میلیون ریال اعتبار دائم ریالی و ده میلیون ریال اعتبار ارزی که از تمام اعتبارات اعطائی نیز استفاده نموده و جمعا یکصد میلیون ریال تعهدات ناشی از این اعتبارات است که در قبال برات خریداری عهده شرکت کیخسرو و مقیم تهران می باشد.
3ـ حساب شماره 350 شعبه 1849 کرج به نام شرکت تولیدی قند کرج دارای چهل میلیون ریال تعهد دائم و بیست میلیون ریال تعهد مخصوص جمعا شصت میلیون ریال در قبال سفته نزولی است.
ضمنا چهار میلیون ریال سپرده ثابت نزد شعبه [ناخوانا] می باشد که معلوم نگردیده است بنام شخص آقای یزدانی است یا شرکت تولیدی.